Błędy w organizacji kontroli zarządczej i zarządzaniu ryzykiem w jednostkach publicznych – praktyczne warsztaty: wskazywanie celów i zadań, określenie ryzyk, odpowiednia dokumentacja

I.         Kontrola zarządcza

1.         Czym jest kontrola zarządcza – pojęcie, definicja

2.         Błędne rozumienie kontroli zarządczej – różnice wobec audytu, rewizji, kontroli finansowej

3.         Podstawy prawne kontroli zarządczej

4.         Cele kontroli zarządczej jako narzędzia zarządzania jednostką

5.         Zarządzanie jednostką poprzez określanie celów i zadań

II.        Standardy kontroli zarządczej

1.         Istota, cel i charakter standardów

2.         Nieprawidłowe określenie statusu standardów

3.         Podstawy opracowania standardów

4.         Obowiązki wynikające ze standardów

5.         Jak poprawnie stosować standardy – praktyczne przykłady

a)         środowisko wewnętrzne

b)         cele i zarządzanie ryzykiem

c)         mechanizmy kontroli

d)        informacja i komunikacja

e)         monitorowanie i ocena

III.      Ocena systemu kontroli zarządczej

1.         Cel samooceny

2.         Wytyczne Ministra Finansów w zakresie samooceny

3.         Prawidłowy proces przeprowadzania samooceny

4.         Korzyści z przeprowadzenia samooceny

5.         Błędy w organizacji procesu samooceny

6.         Dokumentacja procesu samooceny

7.         Oświadczenia o stanie kontroli zarządczej – charakter i konsekwencje

IV.      Zarządzanie ryzykiem

1.         Etapy zarządzania ryzykiem

a)         określenie celów działalności

b)         wskazanie zadań służących realizacji celów

c)         identyfikacja ryzyka – zdarzeń mogących zakłócić realizację zadań

d)        analiza ryzyka: prawdopodobieństwo wystąpienia oraz ewentualne skutki

e)         ustalenie poziomu dopuszczalnego ryzyka

f)         określenie odpowiedniej reakcji na zagrożenia

g)         podejmowanie działań zaradczych

h)         informowanie pracowników o wynikach zarządzania ryzykiem

i)          monitorowanie wyników procesu zarządzania ryzykiem

j)          najczęściej popełniane błędy

2.         Dokumentowanie procesu analizy ryzyka

3.         Najczęściej popełniane błędy w zarządzaniu ryzykiem

V.        Analiza ryzyka – praktyczne warsztaty

1.         Wskazywanie celów i zadań do wykonania

2.         Określenie ryzyk – co może zakłócić nasze działania

3.         Przyczyny ryzyk – co może powodować problemy w pracy

4.         Ustalanie istotności ryzyk – czy są ważne

5.         Działania zmniejszające ryzyka – jak możemy zapobiec zagrożeniom

6.         Przykłady błędów w analizie ryzyk

VI.      Procedury kontroli zarządczej

1.         Zasady tworzenia procedur w jednostce

2.         Skuteczne powierzanie zadań i odpowiedzialności w praktyce

3.         Najczęściej popełniane błędy w procedurach kontroli zarządczej

4.         Ramowy zestaw procedur kontroli zarządczej w jednostce – pełna dokumentacja

VII.     Odpowiedzialności za funkcjonowanie kontroli zarządczej

1.         Podział obowiązków w systemie kontroli zarządczej

2.         Kontrola zarządcza a naruszenie dyscypliny finansów publicznych – popełniane błędy

VIII.   Przykładowe wzory dokumentacji

1.         Samoocena systemu kontroli zarządczej

2.         Analiza ryzyka

3.         Oświadczenie o stanie kontroli zarządczej