SCHEMATY PODATKOWE w 2023
ROKU dla JST
MDR jako obowiązki sprawozdawcze jednostek i zakładów
budżetowych to już 4 letnia rzeczywistość podatkowa. Na wypełnienie obowiązków
w zakresie zgłoszeń schematów podatkowych ( tzw. MDR) zwraca uwagę również nie
tylko urząd skarbowy ale również NIK podczas prowadzonych kontroli. Schematem
podatkowym będzie każde rozwiązanie stosowane w jednostce, inne niż wynikające
wprost z obowiązujących przepisów podatkowych, które w konsekwencji doprowadza
do korzyści podatkowej to znaczy, że prowadzi w szczególności do niepowstania
obowiązku podatkowego, odprowadzenia mniejszej kwoty podatku do US, stosowania
większych odliczeń niż wynika to z przepisów rozporządzenia w sprawie
proporcji, tym samym doprowadza do zaniżenia kwoty podatku należnego budżetowi
państwa. To kierownik jednostki, pracownik ale i audytor czy notariusz jako
wspomagający powinien rozpoznać indywidualnie w jednostce czy zachodzą
okoliczności, wskazujące na wystąpienie schematu podatkowego, czy podejmował
indywidualne rozwiązania w jednostce (zgodne z prawem) zamierzając osiągnąć
korzyść podatkową.
Program szkolenia:
I. Co należy raportować? Jak wygląda zgłoszenie schematu w jednostce budżetowej?
1. Jak należy rozumieć schemat podatkowy:
a. krajowy,
b. transgraniczny,
c. standaryzowany.
2. W jakich przypadkach obowiązek raportowania nie powstanie w JST?
a. Wykaz czynności statutowych wyłączonych z raportowania,
b. Wykaz czynności podlegających pod raportowanie
3. Które schematy są objęte raportowaniem?
4. Jakie podmioty należy uznać za kwalifikowane?
5. Powstanie obowiązku a moment raportowania.
II. Rola pracowników jednostek budżetowych w zakresie procesu raportowania.
1. Definicja pojęcia „Promotor”,
2. Definicja pojęcia „Korzystający”,
3. Definicja pojęcia „Wspomagający”.
4. Obowiązki w zakresie raportowania każdego z ww. podmiotów.
III. Zasady raportowania schematów do Szefa Krajowej Administracji Skarbowej przez Zespół ds. MDR powołany przez samorząd
1. W jakim terminie należy wypełnić obowiązki w zakresie raportowania?
2. Raportowanie wstecz, tj. czy obowiązkiem raportowania są również objęte wcześniejsze okresy?
3. Przykładowe zakresy informacji wymagających raportowania.
4. W jaki sposób należy realizować obowiązek raportowania? – narzędzia przygotowane przez Ministerstwo Finansów.
5. Jakie dane i informacje należy posiadać aby wypełnić obowiązki raportowania.
6. Możliwe sankcje administracyjne i karne przewidziane za niewłaściwe wypełnienie obowiązków w zakresie raportowania.
7. Wnioski z kontroli NIK w w temacie raportowania i obowiązków jednostek budżetowych
8. Jakie działania weryfikacyjne podejmują organy w zakresie zgłoszonych schematów, na czym polegają czynności sprawdzające?
IV. Wewnętrzna procedura raportowania schematów, co powinna zawierać, kto powinien ją posiadać?
1. Jak zbudować taką procedurę i co powinna ona zawierać?
2. Czy wprowadzenie procedury daje jakieś korzyści, ogranicza ryzyka itp.?
V. Jakie są rekomendacje MF i zmiany w 2023 roku w raportowaniu przez JST
VI. Przykłady zgłoszonych do Szefa KAS schematów oraz zaprezentowanie jak wypełniać formularz MDR-1 i MDR-3
Prowadzący: dr Małgorzata Rzeszutek to doktor ekonomii oraz doradca podatkowy z ponad 15 letnim doświadczeniem w rachunkowości finansowej, praktyk księgowości oraz ekspert podatkowy specjalizujący się w tematyce VAT, cen transferowych, schematów podatkowych.
Jako szkoleniowiec prowadzi zajęcia w tematyce zmian podatkowych w VAT, PIT, CIT również podatków branżowych w dziedzinach takich jak podatki dla podmiotów medycznych, przedsiębiorstw komunalnych oraz podatek VAT dla samorządów.
Jako doradca przewodzi zespołowi doradców zajmujących się tworzeniem procedur dla firm w zakresie schematów podatkowych, należytej staranności, podatku u źródła, procedur centralizacyjnych i ich aktualizacji w JST.
w godz. 9:00-13:00
Szczegóły szkolenia oraz logowania zostaną Państwu przedstawione po dokonaniu zgłoszenia. Najpóźniej na dwa dni przed planowanym szkoleniem online.
Na 2-3 dni przed samym szkoleniem będziemy się z Państwem kontaktowali telefonicznie Jeżeli nie będzie kontaktu z naszej firmy to na 1 dzień przed szkoleniem prosimy o kontakt z Państwa strony
Całkowity koszt uczestnictwa wynosi w przypadku zgłoszenia:
*1 osoby 390 zł netto
Do podanych cen nie doliczamy podatku VAT w przypadku podpisania oświadczenia znajdującego się w karcie zgłoszeniowej.
Cookie | Duration | Description |
---|---|---|
cookielawinfo-checkbox-analytics | 11 months | This cookie is set by GDPR Cookie Consent plugin. The cookie is used to store the user consent for the cookies in the category "Analytics". |
cookielawinfo-checkbox-functional | 11 months | The cookie is set by GDPR cookie consent to record the user consent for the cookies in the category "Functional". |
cookielawinfo-checkbox-necessary | 11 months | This cookie is set by GDPR Cookie Consent plugin. The cookies is used to store the user consent for the cookies in the category "Necessary". |
cookielawinfo-checkbox-others | 11 months | This cookie is set by GDPR Cookie Consent plugin. The cookie is used to store the user consent for the cookies in the category "Other. |
cookielawinfo-checkbox-performance | 11 months | This cookie is set by GDPR Cookie Consent plugin. The cookie is used to store the user consent for the cookies in the category "Performance". |
viewed_cookie_policy | 11 months | The cookie is set by the GDPR Cookie Consent plugin and is used to store whether or not user has consented to the use of cookies. It does not store any personal data. |